Revisorerna pekar till exempel på följande brister:
- Till exempel har samtliga bolagsstyrelser beslutat om bolagsordningen som ägaren (kommunfullmäktige) fastställde. Lulebo har dock inte beslutat om den nya bolagsordningen som kommunfullmäktige fastställde 2019. Luleå kommunföretags och Luleå Business Regions bolagsstämma har inte beslutat om bolagsordning och ägardirektivet.
- Enligt fastslagen företagspolicyn ska samtliga helägda dotterbolag en gång per år presentera sin verksamhet till kommunfullmäktige, detta har enligt revisorrapporten aldrig skett.
- Samtliga bolag måste förbättra sina processer för interkontrollen.
- Luleå Energi och Luleå Hamn är enligt revisorerna de bolag vars internkontroll bedrivs ändamålsmässigt, övriga till viss del. Av den avledning rekommenderar revisorerna att samtliga bolag tar ett omtag om sin internkontroll och säkerställer att styrande dokument efterlevs.
Bättre rutiner och uppföljning
Arbetsutskottet föreslås besluta om ett yttrande till revisorerna som i korthet innebär följande:
- En ny riktlinje för intern kontroll har tagits fram som ersätter riktlinjerna som revisorernas granskning hänvisar till. Den nya riktlinjen för intern kontroll beslutades den 11 december 2020 och förtydligar att bolagen ska ta fram/ha rutiner som bygger på riktlinjerna.
- Under 2021 planerar kommunstaben att se över och utveckla kommunens styrande dokument utifrån ett helhetsperspektiv, däri ingår att tydliggöra och utarbeta en systematik för hur styrdokument ses över. Där ingår även att tydliggöra hur bolagen ska förhålla sig till styrande dokument.
- Kommunstaben avser att säkerställa att bolagen informerar kommunfullmäktige årligen.
